¿Qué es el Formulario 1065 del IRS? (con Instrucciones en Español) 📄

✅ En este artículo aprenderás:

Si tienes un negocio, tienes que presentar el formulario 1065. A través de este documento, puede informar las ganancias y pérdidas de su negocio. En este sentido, se puede decir que el modelo 1065 es uno de los más importantes del año. Por esta razón, vamos a ver con más detalle qué es, cómo introducir el formulario 1065 y cuáles son sus instrucciones, línea por línea.

¿Qué es el Formulario 1065 del IRS?

¿Qué es el Formulario 1065 del IRS?

El formulario 1065 es un documento que se adjunta a la declaración anual de impuestos para informar los ingresos, ganancias, pérdidas y créditos de una sociedad.

Debido a que las sociedades y las LLC son entidades, las ganancias y pérdidas pasan directamente a los socios o miembros, quienes declaran y pagan impuestos por su parte de los ingresos en su declaración de impuestos personal. Por lo tanto, Aunque las LLC o sociedades deben presentar un formulario 1065, las empresas no pagan impuestos sobre la renta como tales..

En cambio, los individuos y los miembros de la LLC deben completar un Anexo K-1 para informar su participación en las ganancias y pérdidas comerciales y completar este formulario con su declaración de impuestos personal. Es decir, un formulario 1040.

¿Quién debe presentar un formulario 1065?

El Servicio de Rentas Internas define las sociedades de hecho como “dos o más personas que hacen negocios, cada una de las cuales contribuye con dinero, propiedad, trabajo o habilidad, y cada una espera ganancias o pérdidas del negocio, independientemente de si el acuerdo de sociedad es formal o ¿no? En este sentido, los siguientes deben presentar el formulario 1065.

  • LLC clasificadas como sociedad en materia fiscal
  • Organizaciones religiosas sin fines de lucro 501(d)
  • Asociaciones extranjeras que tuvieron ingresos con fuentes de Estados Unidos

¿Cómo ingresar el formulario 1065?

Si su asociación tiene más de 100 miembros, es obligatorio completar el formulario 1065 en línea. Todas las demás asociaciones también tienen la posibilidad de ingresar por correo. El formulario 1065 está disponible en el sitio web del IRS. Puede completar el formulario utilizando un programa de impuestos o imprimiendo el documento y completándolo a mano.

1065 formularios debe ingresarse el 15 de marzo del año siguiente al año del informe. Por ejemplo, si presenta un formulario 1065 para el año 2022, la fecha de vencimiento será en 2023.

Si la fecha límite es un fin de semana o un feriado, puede enviar el formulario el siguiente día hábil.

Instrucciones para el Formulario 1065

El formulario 1065 es un documento de cinco paginas que requiere información de una variedad de documentos financieros y posiblemente otros formularios del IRS. Próximo, te mostraremos una guía detallada del formulario 1065.

1. Reúna documentos financieros y formularios del IRS

Para ingresar a este formulario, Debes organizar una serie de documentos que te permitirán rellenarlo más fácilmente. A continuación, te mostramos algunos de ellos.

  • Declaración de ganancias y pérdidas
  • hoja de balance
  • Gastos deducibles y total de ingresos brutos
  • Información básica sobre la asociación y los socios
  • Costo de los bienes vendidos (si corresponde)

Además de estos documentos, puede requerir los siguientes formularios:

NOTA: En general, los documentos más importantes son aquellos que reflejan el desempeño financiero, como los que se muestran en la primera lista.

2. Rellene el formulario 1065 de la A a la K

La primera sección trata de Información general. Estas casillas están escritas de la A a la K y se encuentran en la parte superior del formulario 1065. En este sentido, debe ingresar la siguiente información en esta sección.

  • el año fiscal
  • El nombre de la asociación y la dirección postal.
  • C.A.: Rellene la actividad principal de la empresa, los principales productos o servicios y el código de la empresa. Para rellenar estos datos, utiliza el listado que te dejamos al final de estas instrucciones.
  • D: Introduzca su número de identificación patronal (número EIN). Esto también se conoce como "identificación fiscal comercial".
  • Y: Rellene la fecha de inicio de la empresa
  • F: Ingrese el número total de activos en su negocio al comienzo del año, según lo determinado por el método que utiliza para registrar sus libros.
  • g y h: Indique qué tipo de declaración es y qué tipo de método contable utiliza su empresa.
  • I: Cada socio o miembro de la LLC debe completar el Anexo K-1 en esta casilla y debe ingresar la cantidad de documentos K-1 que adjuntará.
  • j: A veces, tendrá que llenar un Anexo C o M-3. Si este es el caso de su negocio, debe verificar que los formularios se encuentran adjuntos a esta sección.

Formulario 1065 de la A a la K

Fuente: Servicio de Rentas Internas

3. Complete la página 1 del formulario 1065

A continuación, verás las casillas que están numeradas del 1 al 30, las cuales están separadas en tres categorías diferentes: Ingresos, deducciones e impuestos y pagos. Necesitarás tus documentos financieros y fiscales para llenar los números según la responsabilidad. En algunos casos, la línea lo remitirá a un formulario o documento específico donde puede encontrar la información necesaria.

  • 1 a 7: Para registrar sus ingresos totales en la casilla 8
  • 9 a 20: Para ingresar sus deducciones totales en la casilla 21
  • 22: Reste la casilla 8 de la casilla 21 para completar sus pérdidas de ingresos ordinarios
  • 23 a 26: Registrar el saldo total en la casilla 27
  • 28: Registre cualquier pago que ya haya realizado por impuestos aplicables a las casillas 23 a 26.
  • 29: Importe adeudado si la casilla 28 es inferior a la casilla 27
  • 30: Crédito de pago si la casilla 28 es mayor que la casilla 27

Formulario 1065 hoja 1

Fuente: Servicio de Rentas Internas

En la parte inferior de la página 1 del Formulario 1065, deberá ingresar la firma y la fecha del formulario cuando lo llene por completo. Si contrató a un preparador de impuestos para completar el formulario, deberá pedirle que llene la casilla que dice "Solo para uso pagado del preparador". Además, si autoriza al IRS a contactar a su profesional con respecto a su declaración, debe marcar "sí" en el cuadro a la derecha. De lo contrario, puede marcar no.

4. Página 2 del Formulario 1065

El Anejo B tiene 29 líneas y continúa hasta la página 3. Tiene en su encabezamiento las palabras “Otra información” y hacer preguntas técnicas sobre la empresa. Para completar esta sección, debe marcar "sí" o "no" para cada pregunta y proporcionar información adicional si se aplica a su negocio.

La pregunta más sencilla en esta sección es la primera, que le pide que indique el tipo de entidad que tiene su negocio. Es decir, ¿es una LLC, una corporación o qué?

Las próximas 10 preguntas en esta página son muy detallados y específicos. Piden información sobre los siguientes conceptos:

  • Porcentajes de propiedad de la asociación
  • deuda de asociación
  • Cuentas financieras en el exterior de la empresa
  • inversiones comerciales

Las respuestas a estas preguntas Deben ser muy específicos y relacionados con tu negocio.. Por esa razón, se recomienda que mantenga toda su información financiera organizada y disponible en caso de consulta.

5. Página 3 del Formulario 1065

La siguiente parte continúa con el Horario B Formulario 1065. Aquí se le mostrarán las líneas 11 a 25. Estas preguntas de "sí" o "no" cubren una variedad de temas, que incluyen:

  • Propiedades de asociación
  • Socios extranjeros en la asociación
  • Obligaciones fiscales relacionadas con formularios, como los que se muestran arriba.

Formulario 1065 página 3

Fuente: Servicio de Rentas Internas

6. Página 4 del Formulario 1065

Después de completar el Anexo B, seguimos con el Anejo K de la forma 1065. Esto es diferente del K-1, principalmente porque el que usted completará es un resumen de todas las participaciones de los accionistas y los ingresos que obtuvieron de ellas, así como los créditos, deducciones y otra información financiera.

Formulario 1065 página 4

Fuente: Servicio de Rentas Internas

El formulario K-1 muestra la participación de cada accionista por separado y debe adjuntarse al modelo 1065.

Para completar el Anexo K, debes llenar las casillas del 1 al 21. Estos se dividen en las siguientes secciones.

  • 1 a 11: Calcula ingresos ordinarios
  • 12 y 13: Calcular deducciones
  • 14: Registra la pérdida de ingresos netos del trabajo por cuenta propia
  • quince: Indica los créditos aplicables
  • dieciséis: Muestra las transacciones en el extranjero
  • 17: Ingrese el Impuesto Mínimo Alternativo
  • 18 a 21: Registrar ingresos y gastos adicionales

7. Página 5 del Formulario 1065

Balance Sheets by Book, también llamado Anexo L, forma parte de la página 5 del Formulario 1065. De acuerdo con las instrucciones del IRS, Si contestó “sí” a la pregunta 4 del Anexo B, no tiene que llenar el Anexo L, así como el M-1 y M-2.

Pero si este no es tu caso, debes llenar las líneas 1 a la 22 y registrar los bienes, obligaciones y capital de tu negocio. Si este balance es diferente al que tiene en los estados financieros de su empresa, deberá adjuntar un documento que explique las discrepancias.

Horario L

Fuente: Servicio de Rentas Internas

Por otro lado, el Anejo M-1 explicar cualquier diferencia entre el ingreso neto de la empresa en sus estados financieros y el ingreso neto de la empresa en su declaración de impuestos. Algunos factores que pueden afectar estas diferencias son los intereses exentos de impuestos, los pagos garantizados y la depreciación de activos.

Anexo M-1

Fuente: Servicio de Rentas Internas

Luego tenemos el Anexo M-2, que muestra los cambios en las cuentas de capital de los accionistas.

Anexo M-2

Fuente: Servicio de Rentas Internas

8. Revisa el formulario 1065 y preséntalo ante el IRS

Una vez que haya llenado las 5 páginas, Se recomienda revisarlo detenidamente.. Si puede, haga que un contador público certificado o un experto en impuestos lo revisen. Asegúrate de que todos los datos sean correctos. Luego, firme y feche el documento e introdúzcalo a través del método que haya elegido.

El formulario 1065 probablemente requerirá que envíe formularios adicionales, como se muestra arriba. Lo que no puede faltar es el Anejo K-1 de cada integrante de la empresa.

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