Plazos, sanciones y requisitos [2022]

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Se requiere el formulario 1099 si trabaja por cuenta propia o trabaja como contratista. Considerando que es importante para muchas personas, Hemos traído toda la información necesaria para reportar este formulario en 2021 y 2022, desde plazos y requisitos de presentación hasta sanciones y qué formulario 1099 se aplica a usted.

Formulario 1099

¿Qué es el formulario 1099?

El formulario 1099 es un registro de que una persona o entidad que no sea su empleador le dio o le pagó dinero. Los pagadores deben completar un formulario 1099 y enviarlo a la persona que recibió el dinero y al IRS. Como explicaremos en detalle más adelante, existen diferentes versiones de este formulario y cada una cumple funciones específicas.

Formulario 1099 en español: Cambios en los años fiscales 2021 y 2022

El modelo 1099 no presenta cambios relevantes para el año fiscal 2021. Es decir, no habrá cambios importantes que impacten en su introducción en abril de 2022. Sin embargo, habrá ciertas diferencias en el año fiscal 2022.

Según lo dispuesto por la Ley del Plan de Rescate Estadounidense, si su empresa utiliza pasarelas de pago (PSE) de terceros, como PayPal, Amazon o Venmo; debe reportarlos a través del formulario 1099-K en abril de 2023.

Formulario 1099-K en 2022: ¿Cuál es el cambio?

Anteriormente, el IRS requería que los PSE enviaran a las empresas un 1099-K antes del 31 de enero. si el usuario recibió más de $20,000 en pagos brutos o 200 pagos diferentes en un año calendario.

A partir del año fiscal 2022 -pagadero en abril de 2023-, este límite se reduce a $600. Por lo tanto, si recibió más de $600 a través de estas aplicaciones, tendrá que pagar impuestos sobre esas transacciones. Esto permitirá que el cambio aumente la cantidad de formularios 1099-K durante el próximo año.

Sin embargo, los obsequios personales, las contribuciones benéficas y los reembolsos están explícitamente excluidos de los informes. Sin embargo, es posible que deba informarse si el pago se realizó a través de una cuenta comercial. Además, entre las transacciones que no deben ser reportadas, también encontramos las siguientes.

  • Retiro de fondos a través de un cajero automático con tarjeta de pago, adelanto de efectivo o préstamo con tarjeta
  • Cheques escritos en relación con una tarjeta de pago que es aceptada por un comerciante
  • Cualquier transacción en la que un comerciante acepte una tarjeta como pago

Toma en cuenta que las cantidades declaradas en su formulario 1099-K, como el del 1099-MISC o el nuevo 1099-NEC, son brutos y no reflejan ninguna deducción o gasto que pueda tener. Estos se informan en el Anexo C.

Año fiscal 2021 Formulario 1099 Fechas de introducción

En la siguiente tabla, enumeramos las fechas de introducción de cada tipo de formulario 1099 según el tipo de formulario, junto con la cantidad y descripción.

Año fiscal 2021 Formulario 1099 Introducción Fechas por tipo
Formulario Fecha de recepción Introducción al IRS Fecha de introducción electrónica Monto minimo
Formulario 1099-A 31 de enero de 2022 28 de febrero de 2022 31 de marzo de 2022 $10,000
Formulario 1099-B 15 de febrero de 2022 28 de febrero de 2022 31 de marzo de 2022 cualquier cantidad
Formulario 1099-C 31 de enero de 2022 28 de febrero de 2022 31 de marzo de 2022 $600
Formulario 1099-CAP 31 de enero de 2022 28 de febrero de 2022 31 de marzo de 2022 $ 100 millones
Formulario 1099-DIV 31 de enero de 2022 28 de febrero de 2022 31 de marzo de 2022 $10 ($600 para liquidaciones)
Formulario 1099-G 31 de enero de 2022 28 de febrero de 2022 31 de marzo de 2022 $10
Formulario 1099-H 31 de enero de 2022 28 de febrero de 2022 31 de marzo de 2022 cualquier cantidad
Formulario 1099-INT 31 de enero de 2022 28 de febrero de 2022 31 de marzo de 2022 $ 10 (pero $ 600 en algún interés relacionado con el negocio)
Formulario 1099-K 31 de enero de 2022 28 de febrero de 2022 31 de marzo de 2022 $600
Formulario 1099-LTC 31 de enero de 2022 28 de febrero de 2022 31 de marzo de 2022 cualquier cantidad
Formulario 1099-MISC 31 de enero de 2022 28 de febrero de 2022 31 de marzo de 2022 $600
Formulario 1099-NEC 31 de enero de 2022 28 de febrero de 2022 31 de marzo de 2022 $600
Formulario 1099-OID 31 de enero de 2022 28 de febrero de 2022 31 de marzo de 2022 $10
Formulario 1099-PATR 31 de enero de 2022 28 de febrero de 2022 31 de marzo de 2022 $10
Formulario 1099-Q 31 de enero de 2022 28 de febrero de 2022 31 de marzo de 2022 cualquier cantidad
Formulario 1099-R 31 de enero de 2022 28 de febrero de 2022 31 de marzo de 2022 $10
Formulario 1099-S 31 de enero de 2022 28 de febrero de 2022 31 de marzo de 2022 $600
Formulario 1099-SA 31 de enero de 2022 28 de febrero de 2022 31 de marzo de 2022 cualquier cantidad

Sanciones por Presentación Tardía del Formulario 1099

Las personas que no declaren su formulario 1099 recibirán una multa como sanción, según el caso aplicable. Dado que no han cambiado desde el año fiscal 2020, las multas oscilan entre $50 y $550 por formulario 1099. Sin embargo, el monto exacto de la multa varía según la cantidad de tiempo que se demore en presentar el formulario, como se muestra en la siguiente tabla.

Sanciones por Presentación Tardía del Formulario 1099
bien por la forma tiempo de presentación
$50 30 dias
$110 Más de 30 días pero antes del 1 de agosto
$270 1 de agosto o después
$550 formulario no enviado

La multa máxima para las pequeñas empresas es de $1,113,000, en caso de que no se ingrese. Si se presenta después del 1 de agosto, tiene un máximo de $556,500.

NOTA: El IRS considera pequeñas empresas a todas aquellas que han ganado un promedio de $5 millones o menos durante los últimos tres años fiscales.

¿Se puede solicitar una prórroga?

Si cree que no tiene suficiente tiempo para presentar su formulario 1099, es posible solicitar una prórroga de 30 días, que se aprueba automáticamente.

Para obtener la extensión, deberá presentar el Formulario 8809 del IRS antes del 28 de febrero. Puede enviar este documento a través del sistema que utiliza para ingresar sus impuestos electrónicamente o también por correo.

¿Cuál es el modelo 1099 que te corresponde en 2022?

Hay varios tipos de formularios 1099. Cada uno de ellos está diseñado para abordar un tema específico.. A continuación, le mostraremos algunos de los formularios 1099 que se le pueden presentar.

¿Qué es el formulario 1099-A?

Podría recibir un formulario 1099-A si su prestamista hipotecario canceló parte o la totalidad de su crédito. Es posible que también deba completar el Formulario 1099-A si realizó una venta corta de su casa, ya que se considera una deuda cancelada a los ojos del IRS y generalmente está sujeta a impuestos.

¿Qué es el formulario 1099-B?

Formulario 1099-B cubre los ingresos por la venta de valores, tales como acciones en la bolsa de valores de Estados Unidos, así como para realizar cambios a través de sitios web. En este caso, el intercambio podría enviarte un formulario 1099 por los ingresos recibidos. Por lo general, esto no requiere que realice cambios directamente, aunque es posible que deba informar las ganancias.

¿Qué es el Formulario 1099-C?

Si lograste persuadir a tu emisor de tarjeta de crédito o cualquier otro prestamista para liquidar los pagos de la deuda por menos de lo que debía, no dio el paso final. El monto que el prestamista perdona se considera ingreso imponible y debe informarse en el formulario 1099-C..

¿Qué es el formulario 1099-CAP?

Puede recibir un formulario 1099-CAP si posee acciones en una empresa que ha adquirido o experimentado un cambio importante en su estructura de capital y ha recibido efectivo, acciones de una empresa o cualquier otra propiedad como resultado.

¿Qué es el formulario 1099-DIV?

El formulario 1099-DIV informa los dividendos que ha recibido, como los dividendos de las acciones de Coca-Cola. Tenga en cuenta, sin embargo, que esto no incluye los dividendos de su cuenta de acciones de la cooperativa de ahorro y crédito. El IRS los considera de interés, por lo que se deben reportar con un formulario 1099-INT.

¿Qué es el formulario 1099-G y cómo obtenerlo?

Si recibió dinero de un gobierno federal, estatal o local, incluido un reembolso de impuestos o un crédito fiscal, es posible que deba completar uno de estos. Si estuvo desempleado durante un período del año, también debe presentar un 1099-G.

¿Qué es el formulario 1099-INT?

Si ganó más de $10 en intereses bancarios, desde una cuenta de corredor o una institución bancaria, es posible que deba completar el formulario-INT.

¿Qué es el formulario 1099-LTC?

Si su seguro de atención a largo plazo pagó beneficios durante el año, la compañía de seguros puede pedirle que presente un formulario 1099-LTC. Si recibió pagos de beneficios por muerte del seguro de vida, también debe informarlos en este formulario.

¿Cómo llenar el formulario 1099-MISC?

Este formulario se utiliza para todos los conceptos que no estén introducidos en las demás categorías del 1099. Sin embargo, el formulario 1099-MISC fue diseñado específicamente para fines específicos, como ganar premios o dinero.

¿Qué es el formulario 1099-NEC?

En 2020, el IRS emitió el Formulario 1099-NEC para informar el dinero pagado a las personas que trabajaron para ellos pero que no eran empleados. Es decir, si trabajaste como autónomo, por cuenta propia o tuviste un segundo empleo, tus clientes deberán presentar un formulario 1099-MISC.

¿Qué es el formulario 1099-OID?

Podría recibir un formulario 1099-OID si compró bonos, deudas u otros instrumentos financieros a un precio de descuento en comparación con el valor al que los vendió. Normalmente, el instrumento debe tener un vencimiento superior a un año.

¿Qué es el formulario 1099-PATR?

Si perteneces a una cooperativa y recibiste al menos $10 en dividendos de patrocinio, puede esperar que llegue a su buzón un formulario 1099-PATR.

¿Qué es el formulario 1099-Q?

Si logró ahorrar una cantidad decente de dinero en la cuenta 529 de su hijo, debe informarlo. El formulario 1099-Q le dice al IRS cuánto dinero recibieron usted, su hijo o la escuela. Sin embargo, estos planes no están sujetos a impuestos, por lo que solo debes llenar el formulario, ya que no requerirá pago.

¿Qué es el formulario 1099-R?

Si recibió distribuciones de un plan de pensión, cuenta de jubilación o programa de participación en las ganancias, como una IRA o una anualidad, puede recibir un formulario 1099-R. Sin embargo, usted no tendrá que pagar impuestos, simplemente declararlos.

Si tomó un préstamo de su plan de jubilación, es posible que deba tratarlo como una distribución. Por lo tanto, debe ingresarlo en este formulario, al igual que los pagos por incapacidad permanente total de un contrato de seguro de vida.

¿Qué es el Formulario 1099-S?

Cualquier persona responsable de vender o cambiar una propiedad inmobiliaria debe entregarle este formulario para informarlo. Esto no quiere decir que debas pagar impuestos sobre la casa, por lo que debes averiguar a fondo si en realidad debes pagar impuestos sobre la propiedad.

¿Qué es el formulario 1099-SA?

Este es el formulario que recibe si ha tomado distribuciones de su cuenta de ahorros para la salud (HSA), cuenta de Archer o Medicare Advantage. Estas distribuciones generalmente no están sujetas a impuestos si usa el dinero para pagar la atención médica elegible. En este sentido, solo debe informar el dinero para probar que el dinero salió de la cuenta a su nombre.

Formulario 1099 para imprimir

Si has buscado el formulario 1099 para imprimir y no lo encuentras. Te dejamos un enlace que te enviará automáticamente al sitio del IRS. Al hacer clic, puede obtenerlo de forma rápida y sencilla. Lamentablemente, el formulario 1099 no está disponible en español, por lo que tendrás que trabajar con los datos en inglés.

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