PGBL Regresivo o Progresivo: ¿Qué mesa debo elegir?

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Contenido actualizado por última vez el 22 de abril de 2022 a las 21:13 por Genial Investimentos.

Desde el 12 de noviembre de 2019, la jubilación de los brasileños sigue nuevas reglas. Aún con el cierto alivio que trajo la aprobación de la Reforma Previsional, dejar tu futuro dependiente únicamente del INSS puede ser riesgoso. Y toda la discusión en torno al tema, hizo que cada vez más trabajadores busquen una pensión complementaria.

Actualmente, el mercado ofrece dos opciones de pensión: el Plano Gerador de Benefício Livre, o simplemente PGBL, y la Vida Gerador de Benefício Livre, o VGBL. El primero funciona como un plan de pensiones complementario, mientras que el segundo es similar a un seguro de vida.

En PGBL puedes deducir el valor de las aportaciones de tu base de cálculo del Impuesto sobre la Renta hasta un límite del 12% de tus ingresos brutos anuales. Para quienes presentan declaración de renta simplificada o no tributan en la fuente, la VGBL es ideal. Si encajas en el perfil de PGBL, este contenido es para ti.

Más información: PGBL o VGBL: ¿Conoce la diferencia? ¡Entender!

Además de explicar las ventajas de este producto financiero, también abordaremos los tipos de tributación que proporciona esta opción: la tabla regresiva o progresiva. Así, podrás elegir con seguridad la modalidad ideal para ti. ¿Vamos?

¿Cuáles son las ventajas de PGBL?

PGBL es un tipo de plan de pensiones abierto, lo que significa que cualquier persona puede unirse a él. Sin embargo, debido a que tiene algunas características propias, este tipo de inversión puede ser más ventajoso para algunas personas que para otras.

Por ejemplo, con el PGBL, como dijimos, el inversionista tiene el beneficio de deducir de la base de cálculo del impuesto a la renta los aportes realizados a la pensión, con un límite de hasta el 12% de los ingresos brutos anuales.

Esto significa que es aún más adecuado para personas que presentan una declaración de impuestos completa y que contribuyen al bienestar público. De ahí que también se le conozca como plan de pensiones complementario.

explicando mejor: si el contribuyente tiene una renta bruta gravable de 100 mil reales por año, puede destinar hasta 12 mil reales a un PGBL y deducir este monto en la declaración. Esto significa que ya no pagará impuestos sobre estos 12 mil reales.

Tenga en cuenta, sin embargo, que esto no es una exención fiscal, sino una ventaja fiscal: hay un aplazamiento del pago. El participante deja de pagar este monto de IR hoy para pagarlo en el momento de la redención del monto aplicado.

Esta es incluso otra ventaja. A diferencia de muchas inversiones, en PGBL no existe el efecto de las llamadas come-cuotas, que es cuando se grava el impuesto sobre la renta dos veces al año sobre una inversión.

El plan también ofrece beneficios fiscales para quienes invierten a largo plazo, es decir, durante al menos 10 años. Por ello, es recomendable para quienes estén pensando en una jubilación lejana o, por ejemplo, tengan metas a futuro, como crear una reserva económica para sus hijos.

Como mencionamos al inicio de este post, al optar por PGBL, el inversionista puede elegir entre tributación progresiva o regresiva. Más adelante explicaremos cómo funcionan.

¿Mesa progresiva o regresiva?

En la tabla progresiva PGBL, funciona con la misma lógica que la tributación de los salarios. Es decir, crece proporcionalmente al valor del beneficio. En el caso de PGBL regresivos, la tributación aumentará de acuerdo al capital que será redimido por el inversionista. En este modelo, las tasas disminuyen cuanto mayor sea el período de inversión.

El tipo más alto, el 35%, es muy superior a los tipos máximos que se aplican a los salarios (27,5%) ya los fondos comunes de inversión (22,5%). Sin embargo, por otro lado, el tipo mínimo del 10% es inferior al tipo mínimo aplicado a los fondos de inversión comunes, el 15%.

Al elegir la tabla PGBL regresiva, ocurre lo contrario. Es decir, se reduce la tasa, en este caso inversamente proporcional al tiempo de aplicación. Este estilo de tributación sirve para incentivar, principalmente, las inversiones a largo plazo.

En definitiva, la tabla regresiva castiga a quienes amortizan el importe del plan con menos de cuatro años de aplicación, pero beneficia a quienes mantienen los fondos invertidos más de diez años.

Al inicio de la inversión, la recaudación de impuestos comienza en un 35%. Después de los dos primeros años de aplicación, la tasa baja al 30% y sigue bajando un 5% cada dos años. Esta lógica se mantiene, hasta llegar al 10%, que es el porcentaje que afecta a los planes con más de diez años de aplicación.

A continuación se presentan las tablas de tributación para cada modalidad.

Tabla de Facturación Progresiva:

Período de aplicación Base de cálculo (R$) Cuota de IR a deducir (R$)
hasta el límite exento Hasta 22.847,76 Gratis Gratis
1er tramo de ingresos De 22.847,77 a 33.919,80 7,5% 1.713,58
2do tramo de ingresos De 33.919,81 a 45.012,60 15% 4.257,57
3er tramo de ingresos De 45.012,61 a 55.976,16 22,5% 7.633,51
4to tramo de ingresos Por encima de 55.976,16 27,5% 10.432,32

Fuente: Seguridad Social - Tabla Progresiva

Tabla de facturación regresiva:

Período de aplicación Tasa de impuesto a la renta
hasta 2 años 35%
de 2 a 4 años 30%
De 4 a 6 años 25%
de 6 a 8 años 20%
de 8 a 10 años 15%
mas de 10 años 10%

Fuente: Seguridad Social - Tabla Regresiva

¿Cuándo elegir PGBL progresivo o regresivo?

Para ayudarte a elegir, hemos hecho un resumen.

Elija la tabla progresiva PGBL cuando:

  • Los reembolsos en el futuro serán bajos. Cuando el inversor piense en rescatar valores bajos en el futuro, que podrían encajar en el rango de exención o la tasa del 7,5%. Vale la pena recordar que la tabla progresiva se corrige con los años, y el plan debe rendir por encima de la inflación. Teniendo en cuenta los valores actuales, vale la pena reflexionar, por ejemplo, si un monto de hasta 2.826,65 reales por redención sería suficiente para el estilo de vida que desea tener.
  • El quiere amortizar el importe en un plazo inferior a cuatro o seis años. Como se puede observar en el cuadro, antes de los seis años de aplicación, los tipos del cuadro regresivo son superiores a los previstos en las inversiones financieras tradicionales. Si tu jubilación está cerca y tienes poco tiempo para aplicar, puedes pagar menos impuestos en la tabla regresiva.- De, aquí y arriba, ¿es regresiva?

Elija la tabla de regresión PGBL cuando:

  • tener mucho tiempo por delante para ahorrar. Si realmente desea invertir a largo plazo y comenzar a canjear después de ocho años de aplicación, lo mejor para usted es regresivo. Antes de eso, no vale la pena, ya que las aplicaciones tradicionales ofrecen tasas de IR más bajas.

Nótese que, para amortizaciones realizadas con menos de cuatro años de aplicación, la tabla progresiva es más ventajosa en cualquier escenario, incluso cuando los valores de amortización se encuentran dentro de la banda del 27,5 %.

Para rescates realizados entre cuatro y seis años de inversión, la tabla progresiva es más interesante para aquellos que caen en el tramo impositivo del 22,5%. Para tributar con el rango más bajo, el 10%, debe redimir poco a poco para recibir siempre fondos de las contribuciones realizadas con anterioridad.

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