Documentos para declarar el IRPF: consulta el checklist

Ha llegado el momento de enfrentarse al león y, como cada año, surge la duda de cuáles son los documentos para declarar el impuesto a la renta.

Los contadores que atienden a varios clientes necesitan reunir los documentos de todos ellos y, ante ello, toda atención es fundamental para que no haya errores.

En este artículo, vamos a presentar una lista de verificación para facilitar su trabajo. ¡Verificar!

¿Qué documentos necesito para declarar el impuesto sobre la renta?

El Impuesto a la Renta de 2022 comienza el 7 de marzo y se extenderá hasta el 29 de abril. Antes del plazo de apertura, es fundamental que los contadores ya hayan reunido todos los documentos de los clientes, y sus dependientes, para evitar problemas con la Renta.

Si aún no estás listo, no te preocupes. A continuación enumeramos los documentos que se deben reunir para realizar la declaración.

información personal del cliente

Para hacer la declaración, Es importante solicitar toda la información personal que sea requerida por la Receita Federal, como nombre, CPF, fecha de nacimiento, domicilio completo, comprobante de actividad profesional, datos bancarios, etc.

informes de ingresos

El contribuyente necesita informar sus ingresos y, para ello, serán necesarios algunos comprobantes, tales como: informes patronales (salario) y pro-labore; Distribución de ganancias; de instituciones bancarias; de alquileres y otros ingresos (pensiones alimenticias, donaciones, herencias y otros).

Cabe señalar, en este caso, que quienes presten servicios a personas jurídicas tendrán sus informes ofrecidos por la empresa. El documento debe proporcionar información sobre ingresos, aportes al INSS y Pensión Privada.

Boletas de pago y deducciones

El contribuyente puede optar por realizar la declaración en el modelo completo para obtener la deducción de gastos con salud y educación. Por lo tanto, es necesario contar con comprobantes de gastos con CPF, CNPJ, razón social de la empresa prestadora del servicio.

Bienes adquiridos, vendidos o transferidos

Se debe declarar la compra, venta o transferencia de un inmueble o vehículo. En este caso, será necesario presentar la factura, contrato de compraventa o escritura ante la Receita Federal.

dependientes

El IRS determina que pueden incluirse como dependientes cónyuge, hijos o hijastros menores de 21 años, padres, abuelos, discapacitados e incluso suegra y suegra. De esta forma, el contribuyente necesita algunos datos personales, como nombre, CPF y recibos de gastos con el dependiente.

Documentos varios

Recibir renta, donaciones o pensiones o pensiones también requiere documentos.

En el caso de rentas, pagadas o recibidas, deberán declararse con los documentos que se pueden obtener de la agencia inmobiliaria. Quienes realicen donaciones deberán solicitar un recibo, con los datos personales del donante, el monto y los datos legales de la entidad.

Finalmente, la renta de pensión o jubilación se puede solicitar al organismo responsable, por ejemplo, INSS o entidad responsable de las pensiones privadas.

Ingresos obtenidos por servicios prestados a particulares

Los contribuyentes que tengan ingresos por servicios prestados a personas físicas deberán consignar las cantidades percibidas en el formulario “Rentas percibidas de personas físicas”.

Sin embargo, si el monto supera R$ 1.903,98 por mes, debe completar el programa Carnê-leão. Entonces solo lleva los resultados de la declaración de la renta.

¿Quién debe declarar el IR?

De acuerdo con la Receita Federal, el contribuyente que tuvo renta imponible superior a R$ 28.559,70 en el año debe declarar impuesto a la renta. Esto representa alrededor de R$ 2.380 por mes.

Además, el contribuyente que recibió rentas exentas, gravadas exclusivamente en la fuente por encima de R$ 40 mil o no gravadas, también debe declarar. La Renta también determina otros criterios sobre quién debe declarar el impuesto sobre la renta:

• Contribuyente que obtuvo ganancia patrimonial por la enajenación de bienes o derechos sujetos al pago del IR;
• Contribuyente que realizó operaciones en bolsa;
• Contribuyente con bienes o derechos superiores a R$ 300 mil el 31 de diciembre del año calendario;
• Contribuyente con ingresos de actividades rurales superiores a R$ 142.798,50.

¿Quién no necesita presentar la declaración?

El ciudadano que no se ajuste a ninguna de las opciones anteriores o que dependa de una declaración presentada por un particular.

O el que, como explica el Servicio de Rentas Internas, que “tuviera posesión o dominio de bienes y derechos, incluidos los baldíos, cuando los bienes comunes sean declarados por el cónyuge o conviviente, siempre que el valor total de sus bienes particulares no exceda el límite (especificado en la tabla anterior), el 31 de diciembre”.

¿Qué se puede deducir del IRPF en la declaración?

La deducción es una característica muy interesante para que el contribuyente obtenga un ahorro económico en su declaración.

Por lo tanto, es de suma importancia que el contador tenga en cuenta que en el modelo simplificado es posible tener el 20% de la base de cálculo del impuesto, pero que se limita a R$ 16.754,34.

En el modelo completo, existe la posibilidad de obtener aún más ahorros, ya que el cálculo tiene en cuenta todos los gastos deducibles, tales como:

Educación: Con un límite de R$ 3.561,50 por persona, los gastos de educación van desde la educación infantil hasta la universidad.

Salud: Se pueden descontar las cantidades gastadas en psicólogos, consultas médicas en general, hospitalización, seguro médico, exámenes.

Seguridad Social o Privada: la cantidad pagada al INSS se puede deducir de forma autónoma y esto también se puede hacer para los dependientes. Las pensiones privadas también lo permiten, pero con un límite del 12% de los ingresos brutos anuales.

Dependientes: todos los gastos mencionados anteriormente también pueden declararse y deducirse para los dependientes del contribuyente.

¿Qué puede pasar si no se hace la declaración del IRPF?

La idea es que el contribuyente que no ha hecho la declaración, lo haga a la mayor brevedad. El retraso en la entrega incurrirá en una multa de 165,74, o hasta el 20% del impuesto adeudado, pero es mejor que no presentar la declaración.

Esto debido a que no entregar la declaración es un acto de infracción que conlleva una multa del 75% sobre el monto del impuesto adeudado. Además, si la infracción se identifica como una forma de ocultar información, se puede imponer una multa de hasta el 150%, además de otras sanciones.

¿Cómo puede el contador optimizar la entrega del impuesto a la renta?

Sabemos que la rutina de un contador no es sencilla. O hora de enfrentar al león es aún más complicado, ya que es necesario recopilar información y documentos de varios clientes. Lo que muchos profesionales aún no saben es que la tarea podría ser mucho más sencilla y rápida con la ayuda de un recurso tecnológico.

O Prosoft Analizar Plus, por ejemplo, es una solución que permite el análisis de caja y evolución patrimonial para realizar la declaración. La herramienta permite al contador preparar el IRPF de forma organizada y con resultados compatibles con los cálculos de la Receita Federal.

Otro dato interesante de Prosoft Analir Plus es que permite una gestión documental eficiente.

El cliente envía el documento al WhatsApp de la oficina y la herramienta utiliza tecnología OCR (Reconocimiento Óptico de Caracteres) para transformar los documentos en datos y almacenarlos en una carpeta que tendrá el CNPJ de cada cliente.

La herramienta también tiene capacidades de auditoría y alerta. Con esto, si hay alguna inconsistencia en los documentos para declarar el impuesto a la renta, el contador recibirá una advertencia. ¿Está interesado en obtener más información sobre Prosoft Analir Plus? haga clic aquí ¡y echa un vistazo a todo lo que la herramienta puede ofrecer para tu oficina!

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