Cómo evitar la sucesión sin crear un fideicomiso

Desea poder transferir sus activos a la próxima generación con la menor cantidad de papeleo posible, y eso a menudo significa hacer todo lo posible para evitar la sucesión. Un fideicomiso es una manera de hacer esto, pero no es la única manera.

Fuera de un fideicomiso, evitar la sucesión se reduce a tres cosas:

  • Comprender las implicaciones fiscales de la transferencia de propiedad.
  • Complete la documentación correcta para que sus bienes sean transferidos directamente a sus herederos.
  • Mantenga actualizada la información de su beneficiario.

“La sucesión por lo general es causada por cuatro desencadenantes: cuentas, títulos, registros y escrituras”, según Skip Johnson de Great Waters Financial. "Selon l'état dans lequel vous vous trouvez, avoir une fiducie peut aider à l'exonération de l'impôt sur les successions, mais si l'objectif principal est d'éviter l'homologation, il existe d'autres façons de le hacer."

La mayoría de estas formas implican completar formularios que transfieren los activos directamente a sus beneficiarios al momento de su muerte. Los diferentes tipos de cuentas requieren diferentes documentos, y mientras se le entregan algunos, otros deben solicitarse.

Las inversiones calificadas como 401(k) y otros planes de ahorro para la jubilación a menudo le piden que enumere los beneficiarios cuando se registra. Por lo general, es una buena idea nombrar a alguien, y recuerde que puede cambiar su designación de beneficiario con el tiempo si es necesario.

Johnson Line señaló que debido a que estos activos son contratos que pasan fuera de un testamento, es importante verificar periódicamente las designaciones de sus beneficiarios para asegurarse de que aún coincidan con sus deseos.

Esto también es cierto para las pólizas de seguro de vida, que según Johnson "deben tener una persona, no el patrimonio de una persona, nombrada como beneficiario" para evitar la sucesión. Nombrar a su patrimonio como beneficiario de una póliza de seguro de vida trae los beneficios por muerte nuevamente al proceso de sucesión. (Relacionado: 5 errores en la designación de beneficiarios).

Pero, ¿qué pasa con cualquier activo fuera del saldo de un plan de jubilación o una póliza de seguro de vida?

Cosas como bienes raíces, cuentas de corretaje e incluso cuentas corrientes y de ahorro también son parte de su patrimonio. Si las instrucciones de transferencia se incluyen solo en su testamento, estos activos se consolidarán con su patrimonio y no estarán disponibles para sus beneficiarios hasta que se complete el proceso judicial. La sucesión puede llevar meses o incluso años, según las leyes de su estado y la complejidad de su patrimonio. (Relacionado: Por qué la gente teme a la sucesión)

preocupaciones inmobiliarias

Los bienes raíces son una de las cosas más comunes que la gente quiere pasar a la próxima generación. Para garantizar la transición de la propiedad a sus herederos sin problemas y fuera de la sucesión, es posible que desee considerar la creación de un TODD o escritura de transferencia al fallecer.

Puede que hayas pensado en cambiar la escritura ahora enumere a sus herederos como copropietarios, pero esa puede no ser la solución simple que parece.

Los derechos de supervivencia generalmente se aplican a los cónyuges, y uno de los cónyuges toma posesión total de la casa fuera de la sucesión tras la muerte del otro cónyuge. Sin embargo, esta copropiedad con derecho de supervivencia debe cumplir cuatro condiciones, una de las cuales es que los copropietarios hayan adquirido la propiedad al mismo tiempo, lo que generalmente no ocurre cuando se transmite una casa a los hijos.

"La sucesión es una preocupación mucho menor entre las parejas casadas", dijo Johnson. "Estamos hablando de la segunda muerte de una pareja casada, cuando muere el segundo copropietario y la finca debe cambiar de manos por completo".

La mayor consideración al organizar la transferencia de activos a la próxima generación pueden ser las implicaciones fiscales, que pueden afectar tanto ahora como más adelante. (Relacionado: 3 ventajas fiscales del seguro de vida)

Para empezar, agregar una persona a una escritura existente los convierte en propietarios. A los ojos del IRS, hacer que alguien sea dueño de su propiedad "sin esperar recibir algo de al menos el mismo valor a cambio" es una donación fiscal y puede ser regalada.

Y si bien es cierto que es probable que tener copropietarios en la casa reduzca o elimine la exposición testamentaria, cuando esos copropietarios son multigeneracionales, crea la posibilidad de futuros problemas fiscales. .

Esto se debe a la forma en que funciona el costo basado en la propiedad. Si sus herederos figuran como propietarios en la escritura actual, sus nombres estarán asociados con el precio que pagó por la propiedad. Por lo tanto, no solo serán dueños de la propiedad, sino que también "poseerán" todas las ganancias en su valor desde que la compró.

Por ejemplo, digamos que compró su casa hace treinta años por $80,000 y hoy vale $300,000. Usted puso el nombre de su hija en la escritura para convertirla en copropietaria porque quería una transición sin problemas de la propiedad a ella. No solo le diste un regalo a tu hija, sino que ahora su nombre está en un papel que enumera la casa al precio al que la compraste, lo que significa que aparece como el precio ella comprado para, también.

El monto por el cual se compró una propiedad se conoce como costo base. Cuando un activo se vende por más de su último precio de compra, la ganancia es una ganancia de capital, que está sujeta a impuestos. El IRS permite una exclusión de $250,000 ($500,000 para una pareja casada que presenta una declaración conjunta) en la venta de la propiedad si se cumplen las siguientes condiciones:

  • Era propietario de la vivienda y la utilizó como residencia principal durante al menos 2 de los últimos 5 años antes de la fecha de venta.
  • No ha adquirido la casa a través de un intercambio similar (también conocido como intercambio 1031) en los últimos 5 años.
  • No reclamó ninguna exclusión por la venta de una casa que ocurrió dentro de un período de 2 años que finaliza en la fecha de la venta de la casa, del cual ahora desea excluir la ganancia.

La primera condición es probablemente la más importante en este ejemplo.

Si su hija hipotética vende la casa a su valor de mercado actual de $300,000 y no ha vivido en la casa como su residencia principal durante al menos dos años antes de venderla, espera tener que pagar impuestos sobre el monto total de las ganancias de capital. , que es el precio de venta actual menos la base de costos del vendedor.

En este caso, dado que ella figura en documentos que muestran un costo base de $ 80,000, esta diferencia asciende a $ 220,000 sobre los cuales tendrá que pagar impuestos como resultado de la venta.

Aquí es donde la escritura de transferencia en caso de muerte puede ser útil. "Completar un TODD permite a los destinatarios obtener una base de costos más alta en la casa", dijo Johnson, "lo que significa que cuando se les transfiere el activo, su pasado prácticamente se borra. Reciben la propiedad a su valor de mercado actual, lo que significa que solo pagan impuestos sobre las ganancias futuras cuando deciden vender.

acciones e inversiones

Si posee acciones, probablemente también querrá traspasarlas, y se aplican reglas similares.

Una opción para una cuenta de corretaje es completar un formulario POD o Pagadero al fallecer, que transfiere el valor de mercado actual del activo directamente al beneficiario designado al momento de su muerte. Pero si desea que toda la cuenta activa pase intacta, en lugar de un pago, puede considerar un TOD en su lugar.

“Un TOD, o Transfer on Death”, según Johnson, “permite a los destinatarios tomar posesión de una cuenta activa, un pago a un valor de mercado bajo.

El TOD tiene el mismo propósito que un TODD, dando al heredero(s) un mayor costo basado en la propiedad para evitar pagar impuestos sobre sus ganancias anteriores si deciden vender las inversiones.

Este tipo de transferencia de propiedad no solo está reservado para propiedades de alto nivel como acciones y bienes raíces.

"El activo más comúnmente perdido que vemos son las cuentas bancarias", dijo Johnson. "La gente a menudo no sabe que puede establecer un beneficiario para una cuenta bancaria regular mediante la creación de la cuenta POD, o Payable on Death, que permite que el contenido del banco se salte la legalización y vaya inmediatamente al beneficiario especificado".

Lo importante acerca de las propiedades que no califican es que debe solicitar los documentos POD, TOD y TODD: los bancos, las casas de bolsa y los agentes de bienes raíces generalmente no le preguntarán quiénes son sus beneficiarios cuando abre una cuenta. o comprar una propiedad.

Y para mantener las cosas lo más fluidas posible al tratar de evitar la sucesión, recuerde que es mejor que sus beneficiarios coincidan con toda la documentación. Pueden surgir disputas si su testamento enumera un beneficiario pero un formulario POD enumera otro, así que asegúrese de tomarse el tiempo para mantener la coherencia entre los documentos de su patrimonio.

"Es importante tener la información correcta del beneficiario en todos los documentos", dijo Keven Milgram, director de planificación financiera de Bienenfeld, Lasek & Starr, LLC, "porque lo último que quiere que haga su familia mientras lidia con una pérdida es adivinar lo que querías que sucediera. No saber causa peleas. Escribirlo y mantenerlo actualizado le permite a tu familia saber exactamente lo que quieres y les da el tiempo y la libertad para hacer lo que realmente importa.

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Este artículo se publicó originalmente en abril de 2017. Ha sido actualizado.

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