¿Cómo declaro un ETF para el Impuesto sobre la Renta?

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impuesto sobre la renta ETF

Como cualquier otro activo negociado en la B3 - Bolsa de Valores de Brasil - el ETF también debe ser declarado para el impuesto a las ganancias. Pero, incluso antes del período de declaración del IR, parte de la utilidad calculada en la operación debe ser calculada y recaudada por el contribuyente.

ETF significa Exchange-Traded Fund, o mejor, Index Fund, en portugués. El fondo BOVA11, por ejemplo, sigue la evolución del índice Ibovespa. Por lo tanto, al invertir en este ETF, está apostando a la apreciación de este indicador y, en consecuencia, de su activo.

Pero, incluso con los beneficios de invertir en un índice que replica el desempeño de varios activos, comprender cómo calcular el IR además de eso y, más que eso, declararlo para el impuesto sobre la renta es esencial para la salud de sus inversiones.

¿Quién debe declarar el ETF?

Todos los inversores que tengan ETF en su cartera de inversiones deben informarlos en su declaración anual de impuestos. O, de nuevo, todos aquellos que compraron y vendieron este tipo de bienes durante el año natural de la declaración. Es simple.

¿El ETF paga impuesto sobre la renta?

Sí, cada inversión de ETF paga impuesto sobre la renta si hay una ganancia. Es decir, cuando se vende con una ganancia, una parte de esa ganancia debe pasar a las arcas del IRS.

¿Cómo funciona la tributación de ETF?

A diferencia de las acciones vendidas hasta R$ 20.000, los ETF no tienen límite de exención y están sujetos a impuestos sobre todas las ventas rentables.

La tasa aplicada a la parte de la ganancia calculada sobre la venta del activo es del 15%, y el inversionista es responsable del cálculo de la ganancia de capital y la recaudación del impuesto, a través del Document de Collection des Federal Revenue, el DARF .

El documento debe completarse y pagarse a más tardar el último día hábil del mes siguiente a la venta del activo. Pero en el caso de un ETF de renta fija, no es necesario el cobro manual, ya que el IRPF se recauda en origen.

¿Cómo calcular los impuestos ETF?

Para calcular el porcentaje para el IRS, tome las calificaciones de corretaje de cada una de sus inversiones enajenadas. Estarán disponibles a través del Home Broker de su corredor.

Con las calificaciones de corretaje para comprar y vender sus ETF en la mano, puede encontrar el precio promedio de sus activos. Para hacer esto, simplemente sume el valor de todos los valores de cada ETF comprado o vendido y divida por la cantidad total de activos.

Para encontrar el beneficio de tu inversión tendrás que restar el precio medio de compra por el precio medio de venta, el resultado de este sencillo cálculo será la plusvalía obtenida. Después de eso, basta con aplicar la tasa del 15% sobre la ganancia observada.

Cómo declarar un ETF para el IRPF: paso a paso

1. Declarar el saldo de ETFs en Bienes y Derechos

Para hacer esto, siga los pasos a continuación si planea usar el Servicio de Ingresos Federales:

  1. Abra el programa Generador de impuestos sobre la renta.
  2. Elija la pestaña "Bienes y derechos".
  3. Ingrese el “código 74”, refiriéndose a “fondos de capital, fondos mutuos de privatización, fondos de inversión de capital y fondos de inversión indexados”.
  4. Especifique el nombre y CNPJ del ETF y el número de acciones.
  5. Describa los valores en los campos de "situación" en las fechas especificadas.
  6. Repita esto hasta que incluya todos los ETF disponibles en su cartera de inversiones en el año calendario del informe.

2. Declarar la ganancia/pérdida de los ETF negociados

  1. Abra el programa Generador de impuestos sobre la renta.
  2. Elija la pestaña "Renta variable".
  3. Elija la opción "Operaciones comunes/Trade diario".
  4. Seleccione el mes en que se realizó la operación.
  5. Ingrese la ganancia neta recibida o la pérdida neta realizada en la venta del ETF.
  6. Ingrese la cantidad recaudada en el momento de la venta en el campo "Impuestos pagados".
  7. Repita hasta que se incluyan todas las transacciones en cada mes del año calendario de informe, en los meses en los que no hubo ventas de ETF, déjelo en cero.

¿Cómo generar un ETF de DARF?

Para recaudar el impuesto además de la ganancia obtenida por la venta del ETF, basta con abrir SicalcWeb y emitir el DARF con el "Código 6015", referente a "Ganancias netas en operaciones de cambio". Al rellenar el DARF, será necesario introducir los valores calculados previamente.

Pero, si quieres practicidad en el cálculo y recaudación del IRPF de tus operaciones bursátiles, también puedes utilizar Leoa+, aprovechando las ventajas de una plataforma dinámica y especializada en este ámbito.

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