¿Cómo Declarar PGBL en el Impuesto a la Renta 2021/2022?

La preocupación por el futuro y la jubilación es bastante relevante y se deben considerar esfuerzos más allá de la Seguridad Social. En este escenario, cada vez más personas buscan complementar el INSS con la Pensión Privada. Por lo tanto, es importante saber cómo declarar PGBL.

Después de todo, la declaración del Impuesto sobre la Renta también debe incluir información sobre cuánto y cómo invierte. A su vez, los tipos de Pensiones Complementarias funcionan de manera diferente en lo que respecta al Impuesto a la Renta. Por eso es importante conocer las reglas.

Ver abajo para aclaraciones sobre el plan y las obligaciones del inversionista en relación al PGBL en el Impuesto a la Renta. ¡Saber más!

¿Qué es la Pensión Privada?

Las Pensiones Privadas también pueden denominarse Fondos de Pensiones y son un producto financiero de largo plazo. En primer lugar, cabe señalar que las Pensiones Privadas no necesariamente tienen que centrarse en la jubilación.

Hay otros objetivos, como la planificación de la sucesión, por ejemplo. Pero aún así, el enfoque principal a menudo está en la jubilación. Su funcionamiento aporta ventajas en este sentido, ya que el plan está formado por dos fases bien diferenciadas: acumulación y usufructo del capital acumulado.

Al principio se hacen aportes frecuentes para que sea posible construir patrimonio. El importe lo invierte un gestor, que puede optar por alternativas de mayor o menor riesgo, en función de la estrategia establecida.

Tras la fase de acumulación, se produce la redención, que puede ser la totalidad del importe acumulado o cuotas. En el caso de los pagos mensuales, se pueden realizar por un período determinado o de por vida.

Existen dos formas de invertir en una Pensión Privada, o también llamada complementaria:

• VGBL – Vida del Generador de Beneficios Gratis;
• PGBL — Plan Generador de Beneficios Gratis.

La principal diferencia entre la PGBL y la VGBL es el tratamiento fiscal. En PGBL puedes reducir la cantidad que tendrás que pagar en Impuesto a la Renta. Puede consultar más detalles sobre esto más adelante en este contenido.

Más información: Cómo contratar un plan privado de pensiones

¿Cuál es la importancia de la Pensión Privada?

En general, al invertir en un Plan Privado de Pensiones, usted toma el control de su propio futuro financiero. Por lo tanto, no depende, por ejemplo, de decisiones políticas que involucren el tema de la Seguridad Social y las frecuentes reformas.

Además, una menor dependencia de la Seguridad Social reduce el riesgo de que te veas afectado por un posible desplome de las cuentas públicas. Este protagonismo también es importante porque responsabiliza a cada persona de definir lo que sucederá en su vida.

Eres tú quien define cuándo dejarás de trabajar y las formas en que se transferirá tu dinero como herencia, por ejemplo. En la práctica, es una forma de conseguir más seguridad y tranquilidad, ya que aumenta las posibilidades de que tengas una jubilación tranquila.

No menos relevante, los Planes Privados de Pensiones no forman parte de los inventarios. Por tanto, son una forma más práctica y rápida de distribuir el capital entre herederos. El titular del plan puede nominar beneficiarios, quienes recibirán el dinero sin necesidad de sucesión.

Así tienes más libertad para elegir quiénes son los beneficiarios. Además, tienes la seguridad de que tu familia podrá contar con dinero con más facilidad, sin tanta burocracia, en caso de que algo te pase en la vida.

¿Qué es PGBL?

Al conocer los tipos de Pensión Privada, viste que hay dos. Así, vale la pena saber que el Plan Generador de Beneficios Gratis (PGBL) es un producto en el que el inversionista realiza depósitos recurrentes que son revertidos en un fondo.

Con el tiempo, la cantidad se acumula. De modo que el resultado final aporte un elevado capital para garantizar la jubilación o planificación sucesoria del inversor. Pero este funcionamiento es común a las Pensiones Privadas, tanto en las PGBL como en las VGBL.

Lo que diferencia al PGBL es su característica de permitir la deducción de hasta el 12% de los ingresos brutos en la declaración del año siguiente a los aportes. Así, puede servir para ahorrar impuestos o incrementar la devolución del inversionista que declara el IR por el formulario completo.

De esta forma, se recomienda el PGBL para quienes realizan la declaración de IR en forma completa. Además, los contribuyentes que ganen por encima del techo de exención, los profesionales que cotizan a la Seguridad Social o los inversores que pretendan invertir hasta el 12% de la base de cálculo.

La exención de impuestos para quien hace la declaración completa permite que un inversor con una renta bruta anual de R$ 150 mil, por ejemplo, obtenga un descuento de hasta R$ 18 mil por año. Esto siempre que su cotización al INSS sea regular.

En la práctica, cuando inviertes en PGBL, logras retener parte de tu dinero que tendrías que pagar a las autoridades fiscales. Esto es ventajoso, como explicaremos a continuación.

¿Cuáles son las diferencias entre PGBL o VGBL?

Ya puedes ver algunas de las distinciones que existen entre VGBL y PGBL, pero es importante ir más allá para poder definir cuál es la más interesante por tu dinero.

¡A continuación, echa un vistazo a la información principal!

PGBL

Como hemos visto, el PGBL en el Impuesto a la Renta puede ser una opción interesante para quienes hacen la declaración utilizando el modelo completo. Con él, es posible reducir las contribuciones anuales hasta en un 12% de la renta bruta imponible.

Además, los que tienen planes de dependientes también pueden deducir las cotizaciones. Sin embargo, cabe señalar que al momento de la redención el impuesto se cobrará sobre el total que se haya acumulado.

Más información: ¿Qué es PGBL (Plan gratuito de generación de beneficios)?

VGBL

VGBL se recomienda para inversionistas que tengan gastos deducibles del impuesto a la renta que no alcancen el valor del 20% de los ingresos. En este caso, es mejor declarar el IR por la versión simplificada.

También es más adecuado para personas exentas del Impuesto sobre la Renta y para autónomos y profesionales autónomos en general.

Aunque no tiene el beneficio de la deducción, el VGBL tiene el beneficio de que el impuesto que grava el rescate se aplica únicamente a los ingresos. Y no sobre el monto acumulado, como en el PGBL.

Con esto, es posible ver que los dos planes son diferentes y ambos ofrecen beneficios a los inversores. Así, lo ideal es entender las diferencias entre PGBL y VGBL para tomar tu decisión con mayor tranquilidad y preparar tu estrategia a largo plazo.

Obtenga más información: ¿Qué es VGBL (Plan de Vida Generador de Beneficios Gratuito)?

¿Cómo es la relación entre el Impuesto a la Renta y la Pensión Privada?

Los inversores deben prestar atención a la IR siempre que estén interesados ​​en invertir su dinero, especialmente a largo plazo. Dependiendo de la incidencia, un activo aparentemente ventajoso puede resultar menos rentable que otra posibilidad, por el importe que repercutirá en el Gobierno.

En el caso del Impuesto a la Renta de las Pensiones Privadas, existen reglas específicas para este tipo de inversiones. Pero, ¿cómo se lleva a cabo la carga? El inversor puede elegir entre dos tablas de tributación: progresiva y regresiva.

¡Mira cómo funcionan!

Mesa progresiva

La tabla progresiva es la que se utiliza para calcular el Impuesto sobre la Renta de forma tradicional, en relación con las ganancias obtenidas por el contribuyente durante el ejercicio. En el caso de invertir en Pensiones Privadas, se aplican los rangos de renta para encontrar la tasa de incidencia.

Como referencia utilizaremos el valor de la tabla IR referente al impuesto 2020. Una manera fácil de conocer los valores es considerando los rescates totales a lo largo del año.

La tabla se ve así:

hasta BRL 22.847,76de BRL 22.847,77 a BRL 33.919,80de BRL 33.919,81 a BRL 45.012,60de BRL 45.012,61 a BRL 55.976,16por encima de BRL 55.976,16

gratis	7,5%	15%	22,5%	27,5%

También puede utilizar la tabla de redención mensual como base. Mirar:

hasta BRL 1.903,98 de BRL 1.903,99 a BRL 2.826,65 de BRL 2.826,66 a BRL 3.751,05 de BRL 3.751,06 a BRL 4.664,68 por encima de BRL 4.664,69

gratis	7,5%	15%	22,5%	27,5%

Si el plan es PGBL, dichas tarifas gravan el monto total y no sólo los ingresos observados en el período. Dependiendo del valor, esta tabla puede ser más adecuada, especialmente si la redención se realiza a corto plazo.

tabla de regresión

La tabla regresiva de IR está ligada al período que se destina a la fase de acumulación. En general, aumentar el tiempo de inversión ayuda a reducir la tasa de incidencias, hasta alcanzar el valor más bajo posible.

Échale un vistazo a cómo funciona:

hasta 2 años de 2 años a 4 años de 4 años a 6 años de 6 años a 8 años de 8 años a 10 años más de 10 años

35%	30%	25%	20%	15%	10%

Comparando con la tabla progresiva, está claro que para periodos de hasta 4 años de acumulación, puede ser mejor optar por la tabla progresiva. A partir de ahí, la tabla de regresión puede volverse más interesante, pero todo depende de tu estrategia y objetivos.

Más información: PGBL regresivo o progresivo: ¿qué mesa elegir?

¿Cómo declarar PGBL en el Impuesto a la Renta?

Para saber cómo declarar PGBL, primero debe informar que tiene un Plan Privado de Pensiones en su declaración. Dentro del programa de Ingresos Federales, en caso de ser inversionista en PGBL, informar los resultados en “Pagos Realizados”.

Luego, elija entre los códigos disponibles el que le corresponda a la PGBL en el Impuesto a la Renta, en este caso, el 36, “Pensión Complementaria”. Verifique la naturaleza del plan en su estado de resultados y también ingrese el nombre y CNPJ de la institución financiera responsable del plan.

Si entregas la declaración completa, será posible deducir las cotizaciones de la base de cálculo del IR. Como hemos visto, el beneficio es de hasta el 12% de la renta bruta imponible anual.

Si su renta bruta imponible es de BRL 100.000 por año, por ejemplo, será posible deducir hasta BRL 12.000 del total, lo que dará lugar a una nueva base de cálculo en el valor de BRL 88.000.

¿Cómo declarar redenciones de PGBL?

Hasta ahora ya sabes qué hacer para declarar la PGBL mientras estás en la fase de acumulación. Es decir, cuando todavía se producen las aportaciones económicas para construir el patrimonio. Pero, ¿qué sucede cuando comienzan los rescates del plan?

Este es el tipo de situación en la que necesita informar las cantidades que recibió en las hojas de ingresos. Siempre dependiendo de la tabla de tributación que escogiste al realizar tu Plan Privado de Pensiones PGBL.

Si su decisión se basó en la tabla de regresión, por ejemplo, reporte los resultados en “Rentas Sujetas a Tributación Exclusiva/Definitiva”. Utilizar el codigo 06, “Ingresos de inversiones financieras”.

discriminar el recipiente, El CNPJ, además de nombre de la fuente de pago es el cantidad que se refiere a lo que recibió como ingreso.

Si has elegido la tabla progresiva, declara tus ingresos en “Renta Tributable Recibida de Personas Jurídicas”, informando tanto el nombre y CNPJ de la fuente pagadora.

La diferencia con relación al VGBL es que, en el caso del Impuesto a la Renta PGBL, sólo se deben informar las aportaciones y rescates en los años en que se realizaron. Esto se debe a que, como se ve, la tasa se aplica a todo lo redimido.

¿Cómo puede ayudar el corredor de bolsa con la declaración?

Si bien saber cómo declarar PGBL es un rol de inversionista y contribuyente, la institución financiera que elija puede marcar la diferencia. Después de todo, el corredor de bolsa ofrece el informe de ingresos, que contiene información que puede ayudar en la declaración.

Con todos los datos consolidados en un solo documento, es más fácil llenar los campos del Servicio de Impuestos Internos sin errores. Esto también evita problemas a la hora de pagar el impuesto. Además, este documento contiene los datos de la institución.

También cabe mencionar que un buen soporte puede servir para despejar las principales dudas sobre el tema. De esta manera, puede estar seguro de que podrá cumplir con todos los aspectos legales involucrados.

Sabiendo cómo declarar PGBL en el Impuesto a la Renta, podrás aprovechar las bonificaciones que ofrecen las contribuciones. Y así reducir la base de cálculo. Sin embargo, es muy importante prestar atención a que todo se haga correctamente y que se mantenga su situación regular con la Receita Federal.

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