¿Cómo Declarar Hacienda Directa en el Impuesto a la Renta 2021/2022?

Contenido actualizado por última vez el 2 de mayo de 2022 a las 19:50 horas por Genial Investimentos.

¿Te has preguntado alguna vez cómo declarar las inversiones de Hacienda Directa en tu Impuesto sobre la Renta? La declaración se realiza anualmente y es obligatoria en determinados casos. Por lo tanto, es necesario conocer las normas aplicables para completar y enviar el documento.

Sin embargo, es habitual que surjan dudas sobre cómo funciona la tributación de la Hacienda Directa. Otras dificultades consisten en identificar los casos en los que se debe enviar la declaración y cómo completarla correctamente.

Puede parecer complicado, pero es posible simplificar el proceso. ¡Siguiendo con atención este paso a paso, aprenderás cómo declarar Hacienda Directa en el Impuesto sobre la Renta 2022 para el año 2021 sin errores!

¿Qué es Treasure Direct y cómo funciona?

En primer lugar, vale la pena aprender cómo funcionan las inversiones directas del Tesoro y las reglas sobre impuestos. Hay diferentes aplicaciones disponibles para los inversores, que pueden afectar la forma en que declaran.

De hecho, Tesouro Direto es el nombre de la plataforma en la que se negocian los valores públicos emitidos por el Gobierno Federal. Al invertir en ellos, prestas dinero para realizar proyectos como infraestructura, salud o educación.

A cambio, usted recibe los ingresos como se indica en la fianza. Pueden ser prefijados, postfijados o híbridos. Entiende las diferencias:

• prefijado: establece una tasa de retorno fija, para que sepa cuánto recibirá en la fecha de vencimiento;
• sufijo (Selic Treasure): determina un índice para calcular la rentabilidad. Este bono utiliza la tasa Selic, que es la tasa de interés básica de la economía.
• híbrido (IPCA+): tiene un índice y un porcentaje fijo. En la práctica se utiliza el IPCA, que refleja la inflación, y un porcentaje que varía según el título.

En la Tesorería Tasa Fija y en la Tesorería IPCA+ es posible encontrar opciones con interés semestral. En ellos, el inversor recibe la rentabilidad cada 6 meses, según la tasa del bono. En los bonos tradicionales, se recibe al vencimiento.

Otro tema importante tiene que ver con la liquidez: todos los valores tienen liquidez diaria. El Gobierno se compromete a la recompra, permitiendo el rescate anticipado. Sin embargo, el IPCA+ y la Tasa Fija pueden variar en precio, causado por la marca a mercado.

El interés contratado se garantiza sólo al vencimiento, por lo que el inversor puede tener una pérdida en la venta anticipada. La excepción es la Tesorería Selic, cuya tasa sigue las variaciones de la economía. Así, la amortización anticipada tiene un menor impacto para el inversor.

¿Cómo funciona la fiscalidad directa de Hacienda?

Las inversiones realizadas en la plataforma de Tesorería Directa están gravadas por el Impuesto a la Renta. La tasa aplicada es regresiva, por lo que cuanto más larga sea la aplicación, menor será el impuesto adeudado.

Vea cómo funciona:

Fondos a largo plazo e inversiones de renta fija, en general:

Período de aplicación Tasa de impuesto a la renta

hasta 180 días	22,5%
de 181 a 360 días	20%
de 361 a 720 días	17,5%
720 días en adelante	15%

Fuente: Ingresos Federales – IRPF (Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas)

Fondos a corto plazo:

Período de aplicación Tasa de impuesto a la renta

hasta 180 días	22,5%
más de 180 días	20%

Fuente: Ingresos Federales – IRPF (Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas)

Otras aplicaciones:

Aplicaciones Tasa de Impuesto a la Renta

fondos de capital	15%
Inversiones en renta variable	0.005%

Fuente: Ingresos Federales – IRPF (Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas)

remesas al extranjero: 25% (rentas del trabajo, con o sin relación laboral, jubilación, pensión por muerte o invalidez y las de prestación de servicios, pagadas, abonadas, entregadas, empleadas o remitidas a no residentes) y 15% (otras rentas de fuentes ubicadas en Brasil);

otros ingresos: 30% (premios y sorteos en metálico), 20% (premios y sorteos en forma de bienes y servicios), 1,5% (servicios publicitarios) y 1,5% (remuneración por servicios profesionales).

Como puede ver, hay ventajas sobre las inversiones a más largo plazo. Además del tipo más bajo, obtienen una mejor rentabilidad gracias al efecto del interés compuesto. Por lo tanto, son factores a tener en cuenta antes de invertir.

Otra característica importante del impuesto sobre la renta de los bonos del gobierno es que el impuesto se deduce automáticamente. Entonces, cuando canjea, recibe solo el valor neto. El impuesto ya habrá sido pagado, gravando únicamente las rentas obtenidas.

¿Quién debe declarar el impuesto sobre la renta?

Como sabrá, no todos necesitan declarar impuestos sobre la renta anualmente. Hay situaciones en las que no hay obligación, y corresponde al contribuyente decidir si envía el documento a la Receita Federal.

Por ello, es importante conocer los requisitos legales para saber si tú o tus dependientes encajan en al menos uno de ellos. Las normas pueden someterse a revisiones anuales. Para planificar, vale la pena considerar las reglas de 2022, pero asegúrese de consultar los datos actualizados en el sitio web de Revenue.

En 2022, estaba obligado a presentar la declaración quien, en el año anterior:

• Tuvo ingresos gravables (salarios, horas extras, beneficios del INSS, etc.) BRL 28.559,70;
• Recibió ingresos que están exentos, no gravados o gravados exclusivamente en la fuente por encima del límite (BRL 40.000,00);
• Obtuvo ingresos brutos de la actividad rural superiores a 142.798,50 BRL;
• Bienes propios por valor de más de BRL 300 mil (incluyendo bonos del gobierno) al 31 de diciembre;
• Capital ganado por la venta de bienes inmuebles, vehículos y otros bienes sujetos a impuestos;
• Realizó cualquier operación en la bolsa de valores;
• Se convirtió en residente de Brasil en cualquier mes y, en esta condición, fue el 31 de diciembre.

Un error común al hacer la declaración es no tener conocimiento de las posibles operaciones realizadas en la bolsa de valores o mercados públicos de valores por parte de los dependientes. No olvide que estas operaciones deben ser reportadas.

Si es dependiente, infórmele a su tutor sobre sus operaciones. Además, remítale su declaración de la renta facilitada por su correduría para facilitar la declaración. Y no se olvide: incluso las inversiones exentas del cargo de IR deben ser informadas.

¿Cómo Declarar la Tesorería Directa en el IR?

Si está obligado a presentar una declaración de impuestos, las inversiones en bonos del gobierno, como Treasure Direct, deben incluirse en la declaración de impuestos anual. Como con cualquier otra inversión, el relleno requiere atención para evitar futuros problemas con el León.

Hay dos tipos de información que se debe proporcionar. El primero es informar a la Receita Federal de la posesión de una solicitud en Hacienda Directa. El segundo trata de declarar los ingresos obtenidos con este bono público, si los hubiere.

Entonces, antes que nada, organice toda la documentación necesaria para la rendición de cuentas. En el caso de Tesouro Direto, el corredor de bolsa que media su inversión debe emitir un Informe de Renta.

clientes de Grandes Inversiones, por ejemplo, tener acceso al Informe de Renta las 24 horas del día, los 7 días de la semana a través de la plataforma de inversión. Contiene datos sobre las solicitudes realizadas por usted en el último año y debe utilizarse como base para completar la declaración.

No es necesario remitir los documentos al momento de hacer la declaración, pero es importante conservarlos por un período de cinco años. Este es el límite para que el Servicio de Impuestos Internos verifique y coteje la información proporcionada por los contribuyentes, en caso de ser necesario.

Por lo tanto, descargue todos los documentos proporcionados por su corredor y guárdelos en un lugar seguro. Así, si eres notificado por el organismo de control, no tendrás problema en verificar la información proporcionada.

Declaración de propiedad del título

Importante: La versión de este tutorial ha sido actualizada a 2021/2022.

• Paso 1 — En la sección Bienes y Derechos del Servicio de Ingresos Federales, busque el código “45 — Solicitud de Renta Fija (CDB, RDB y otros)”;
• Paso 2 — Ingrese el Código de ubicación “105 — Brasil”;
• Paso 3 — Incluya el CNPJ (casa de bolsa u otra institución financiera) del emisor. Estos datos están disponibles en el informe de ganancias;
• Paso 4 — Como el Código 45 cubre todas las inversiones de renta fija, en el campo "Discriminación" es necesario especificar qué inversión de renta fija se declara. Así, ingrese en el campo “Discriminación”: “Aplicación en valores públicos negociados por Tesorería Directa”, agregando además el nombre de su casa de bolsa o banco y el número de cuenta. Para cuenta conjunta, complete el nombre y CPF del otro titular;
• Paso 5 — Los campos “Estado al 31/12/2020” y “Situación al 31/12/2021” deben ser llenados con los valores detallados en el reporte de ingresos.

Declaración del rendimiento de los bonos

Como ya has visto, la renta Directa del Tesoro tributa en la fuente. Esto significa que el impuesto se paga automáticamente. Pero aún debe informarles en su declaración.

Los rendimientos de los bonos del gobierno solo ocurren en tres situaciones:

• si hay una venta anticipada del valor;
• al vencimiento del producto, cuando se paga al inversor el valor de la inversión ya corregido;
• en el pago de intereses periódicos (cupones), como es el caso de la Tesorería Tasa Fija con Interés Semestral y la Tesorería IPCA con Interés Semestral.

Los rendimientos de los bonos del gobierno son recibidos por el inversionista al momento de la redención anticipada, al vencimiento de la solicitud o pago de cupones semestrales, si los hubiere. Para saber si tuviste o no ingresos de tus aplicaciones de Treasure Direct, solo revisa tu reporte de ingresos.

Los ingresos deben informarse en la Declaración siguiendo los pasos mencionados anteriormente en la tabla.

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¿Qué pasa con los que no declaran el Impuesto a la Renta?

Si cumples al menos uno de los criterios en los que es obligatoria la declaración de la Renta, ¡no dejes pasar el plazo! Esto puede crear problemas para el contribuyente, incluso si es posible entregarlo fuera de plazo.

La multa es del 1% por mes o fracción de mes en mora por fracción del monto total adeudado. Otros problemas que pueden surgir son el bloqueo del CPF y, en casos más graves, la acusación de evasión fiscal. La pena por el delito va de 2 a 5 años.

Al evaluar la necesidad de llenar la declaración o los datos que serán informados, preste atención. La Receita Federal cruza la información proporcionada por el contribuyente con otros datos y transacciones financieras registradas bajo el mismo CPF.

Por lo tanto, mentir u ocultar información nunca debe ser una opción, ya que la agencia puede identificar inconsistencias. Si olvida información o comete un error, haga la declaración rectificativa dentro del plazo estipulado por la receta.

Proporcionar información correcta y presentar su declaración a tiempo es un deber de todos los ciudadanos. Es con la recaudación de impuestos que se lleva a cabo el mantenimiento de los servicios públicos básicos y otras medidas para el bienestar colectivo.

Normalmente, la fecha límite para presentar declaraciones es el 30 de abril. Sin embargo, pueden ocurrir cambios, así que sigue las noticias para que no te engañen. Asimismo, si existen dudas sobre la declaración de la Hacienda Directa en el Impuesto a la Renta, busque orientación técnica con un contador.

Conoce Más: IR 2022: Conoce los cambios en grupos y códigos en la hoja “Bienes y Derechos”

¿Cómo invertir en Hacienda Directa en 2022?

Ahora que ya conoces la fiscalidad de las inversiones, vale la pena considerar esta opción para 2022. Treasury Direct se puede utilizar para diferentes propósitos financieros, ajustándose a los distintos perfiles de inversores.

Esto se debe a que tiene diferentes ventajas. La Tesorería Selic, por ejemplo, sigue la tasa de interés básica y da más seguridad para la liquidez diaria. Por lo que puede ser una alternativa a mantener una reserva de emergencia o dinero para planes a corto plazo.

El IPCA+, que sigue la inflación y tiene una corrección adicional, se suele utilizar para la jubilación y otros planes a largo plazo. Por lo tanto, vale la pena evaluar los valores disponibles para comprender si tienen sentido para su cartera.

Ahora que ya sabes cómo declarar Hacienda Directo en Renta 2022, sigue el calendario del IRS. ¡Haciendo esto, garantizas el cumplimiento de los plazos y evitas problemas con el envío del documento!

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