Cómo declarar criptomonedas para el impuesto sobre la renta

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Las criptomonedas han sido una opción recurrente para muchos inversores a la hora de diversificar su cartera de inversiones y conseguir una mayor rentabilidad. Ya existen miles de monedas digitales en el mercado y es un hecho que llegaron para quedarse.

La tecnología blockchain y criptográfica para garantizar la validez de las transacciones y la creación de nuevas unidades monetarias no es una moda pasajera. Estas monedas se toman en serio, como debe ser, por lo que también están vinculadas a cuestiones monetarias tradicionales, como el impuesto sobre la renta.

Sin embargo, si te preocupa dejar pasar algo por el IRS, puedes estar tranquilo, porque por eso te vamos a contar todo lo que necesitas saber sobre el impuesto sobre la renta y las criptomonedas. Sigue leyendo este artículo.

Quién debe pagar IR en criptomonedas

Según Leão, la tributación de las criptomonedas solo debe ocurrir en caso de ganancia de capital, es decir, ganancia, de la venta de criptomonedas cuyo valor total de ventas en un mes, todo tipo de criptoactivos o monedas virtuales, cualquiera que sea su nombre. . , es igual o superior a R$ 35.000.

En caso de que tenga que pagar impuestos sobre la renta, la tasa de criptomoneda sigue la regla de la tasa de ganancia de capital:

Tabla de tasa de ganancia de capital

El cálculo de esta ganancia de capital debe hacerse a través del programa GCAP del Servicio de Ingresos Federales. Utilice el "Código 4600".

GCAP calculará la tasa automáticamente. Luego puede emitir el DARF (Documento de Recaudación de Ingresos Federales), que es una especie de boleta, para pagar el impuesto sobre la renta adeudado del mes ingresado.

El DARF debe pagarse a más tardar el último día del mes siguiente a la venta. Recuerde que si no logra ventas superiores a R$ 35.000 por mes con ganancia, no necesita completar el GCAP ni emitir el DARF para el pago, ya que estará exento.

Cómo declarar criptomonedas para el impuesto sobre la renta

No existe un límite de valor estipulado por el IRS que requiera que informe las criptomonedas minadas a efectos del impuesto sobre la renta, pero le recomendamos que, en caso de duda, se declaren todas las transacciones con ellas. Por lo tanto, si ha negociado con criptoactivos, le recomendamos que presente una declaración de impuestos anual para incluirlos. Incluso porque habrá tributación sólo si supera los R$ 35.000 por mes con ganancia.

Importante: si ha operado en un intercambio - corretaje de criptomonedas - en el extranjero con ventas mensuales superiores a R$ 30.000, es obligatorio presentar una declaración auxiliar de la operación. Debe ser elaborado por el Sistema Nacional de Recaudación, a través del portal e-CAC, con periodicidad mensual.

En la declaración anual, proporcionar todos los criptoactivos intercambiados en el año a declarar y su respectiva información, ya sean valores que hayan generado tributación ya pagada por el DARF o valores exentos. Ya no pagarás impuesto sobre la renta, solo tienes que declarar todas las cantidades realizadas durante el año a las autoridades fiscales federales.

Para cada uno de estos datos, existe un formulario diferente en el programa Lion. En la pestaña "Propiedades y derechos", encontrará cinco códigos diferentes para criptoactivos:

  • "Código 81": solo para informes de Bitcoin.
  • "Código 82": para declarar altcoins, es decir, cualquier criptomoneda excepto Bitcoin, como Litecoin, XRP, Ethereum, etc.
  • "Código 83": para monedas estables, criptomonedas emparejadas en un activo estable o cesta de activos.
  • "Código 88": para los NFT, que en realidad no son criptomonedas, sino tokens no fungibles, es decir, que no se pueden canjear ni cambiar por uno igual, como las criptomonedas y el dinero en sí, pero que también deben declararse.
  • "Código 89": otros criptoactivos que no se consideran monedas, sino tokens de pago, clasificados como tokens de seguridad o tokens de utilidad.

En "Discriminación", ingrese los detalles de la transacción, como la criptomoneda comprada, el monto, la fecha de compra y el nombre y CNPJ del corretaje donde se realizó la transacción. Si compró a otra persona física, ingrese su nombre y CPF.

También declare dónde se almacenan estos criptoactivos. Si se trata de un negocio o intercambio, cite el nombre y CNPJ. Si en una billetera digital, informe el modelo utilizado. Rellena toda la información de la transacción que tengas.

En "Estado", ingrese el monto total utilizado para comprar las criptomonedas antes mencionadas, nunca la cotización actualizada. Si no tuvo criptomonedas en los años solicitados, deje el campo en blanco. Si la compra se realizó en moneda extranjera, primero debe convertir a dólares estadounidenses y luego a reales.

La ganancia de capital debe ingresarse en el formulario “Rentas sujetas a tributación exclusiva/final”. Allí encontrará un campo para importar automáticamente toda la información ya completada en GCAP.

Finalmente, también debe completar el formulario "Renta exenta y no gravable" para las ventas de criptomonedas que no excedieron el límite de BRL 35.000 mensuales, ya que estaban exentas de impuestos.

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3. Haz tu declaración de ajuste anual

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¿Ha visto? Comprender el impuesto sobre la renta y las criptomonedas no es tan difícil como parece. ¡Comparta esta información para que más inversores sepan cómo informar y pagar el impuesto correcto sobre sus criptoactivos al IRS!

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