¿Cómo Declarar COE en el Impuesto a la Renta 2021/2022?

➕ En este artículo aprenderás:

Contenido actualizado por última vez el 3 de mayo de 2022 a las 19:50 por Genial Investimentos.

Cada inversión tiene características que deben ser consideradas, como el pago de impuestos. Algunos están exentos, mientras que otros cobran impuesto sobre la renta. En ambos casos, es posible que deba hacer la declaración. ¿Sabes cómo declarar el COE en el IR?

Los certificados de financiación estructurada aúnan aspectos de la renta fija, pero también se diferencian en otros puntos. Por lo tanto, conocer específicamente las reglas fiscales ayuda a prepararse mejor para informar al IRS.

Con eso en mente, nosotros Grandes Inversiones Hemos recopilado toda la información que necesita sobre cómo declarar COE. ¡Sigue leyendo y compruébalo!

¿Qué es COE y cómo funciona?

Los certificados de operaciones estructuradas (COE) son inversiones financieras relativamente recientes que mezclan características de renta fija y renta variable. Aunque tributan como renta fija, no entran exactamente en esta clasificación.

Esto se debe a que pueden implicar diferentes inversiones. En la práctica, los COE son valores emitidos por instituciones financieras, al igual que las alternativas conocidas como Certificados de Depósito Bancario (CDB) y Letras de Crédito Inmobiliario (LCI) y Letras de Agronegocios (LCA).

Sin embargo, no son valores tradicionales de renta fija. De hecho, son productos financieros que contienen una transacción estructurada. Esta es una operación que generalmente involucra inversiones financieras de renta fija y posibilidades de renta variable.

Así, el COE consta de una estructura formada por diferentes aportes. Se basa en un escenario económico dado y sus resultados dependen del desempeño del conjunto. Por lo tanto, las ganancias pueden o no materializarse.

A pesar de la falta de garantías en cuanto al resultado, las inversiones pueden tener la ventaja del capital protegido. Es decir, algunos tipos de COE protegen al inversor de pérdidas nominales. Si el escenario no es ventajoso, el inversor recupera el importe invertido, sin pérdidas.

¿Quién está obligado a declarar el impuesto sobre la renta?

Cuando se habla de cómo declarar COE en IR es necesario entender cómo funciona la declaración. Los contribuyentes deben entregar el documento cuando cumplan con alguno de los criterios que los inhabilitan para estar exentos.

El factor predominante suele ser el ingreso anual superior al rango de exención. Pero también hay otros aspectos relevantes. Por ejemplo, la cantidad de activos totales o una cierta cantidad de ingresos que están exentos o gravados exclusivamente en la fuente.

Además, el hecho de que alguien recurra a determinadas inversiones financieras ya puede generar la obligación de rendir declaración. Entre ellos se encuentra el COE. Así, quienes hayan realizado aportes a este producto, aunque no se ajuste a otros criterios, deberán declarar el impuesto.

Una vez que haga la declaración, debe informar al IRS sobre todos sus activos. Incluidas las inversiones exentas. Su saldo debe ser declarado siempre que superen R$ 140,00 reales.

¿Cómo declarar COE?

Ahora que ha visto que la inversión COE debe declararse, es hora de saber cómo hacerlo bien. En la práctica, dependiendo de cuánto hayas aportado en COE, la inversión puede requerir atención con la declaración de renta.

La posesión de COE en cartera debe ser informada en el formulario “Bienes y Derechos”. Sin embargo, como no es exactamente una inversión de renta fija, se identifica con el código 4, “Aplicaciones e Inversiones”.

En el campo “Discriminación”, informar el COE, nombre y CNPJ de la entidad financiera emisora. Además, ingrese su número de cuenta.

En las columnas denominadas 31/12/2020 y 31/12/2021, informe cuánto había invertido en COE en cada fecha. El informe de ganancias del corredor puede ayudar con esta tarea, asegurando que toda la información sea correcta.

Si tuviste ganancias con COE en 2021, debes informarlas en el formulario “Rentas Sujetas a Tributación Exclusiva/Definitiva”. Informar también el beneficiario (si es titular o dependiente en la declaración), el CNPJ y el nombre de la fuente pagadora y el monto recibido en concepto de renta.

Importante: La versión de este tutorial ha sido actualizada a 2021/2022.

  • Paso 1 — En la sección “Bienes y Derechos”, seleccionar la opción “4 – Aplicaciones e Inversiones” y el código “02 – Valores públicos y privados sujetos a tributación (Tesorería Directa, CDB, RDB y Otros)”;
  • paso 2 — Indicar si el bien pertenece al Declarante (Titular) o Dependiente en la Declaración (Dependiente). Si es dependiente, indique a qué dependiente pertenece el bien;
  • paso 3 — Introduzca la ubicación seleccionando “105 — Brasil”;
  • paso 4 — Incluir el CNPJ del emisor o corredor u otra institución financiera). Estos datos están disponibles en el informe de ganancias;
  • paso 5 — En el campo “Discriminación”, informar el tipo de activo, el vencimiento del valor, el emisor y el nombre de la institución financiera donde se encuentra en custodia;
  • paso 6 — Rellenar los campos “Situación a 31/12/2020” y “Situación a 31/12/2021”, según los datos del informe de ingresos. Tenga en cuenta que este saldo debe ser el saldo del costo de adquisición;
  • Paso 7 — En Ingresos Asociados, seleccionar el botón “Informar Ingresos. Exclusivo” para la apertura del Formulario de Renta Sujeta a Tributación Exclusiva/Definitiva. En este formulario, en el campo “Valor”, informe los Ingresos generados en el activo.

¿Cómo se cobra el IR en COE?

Además de aprender a declarar el COE, es interesante conocer cómo se realiza la recaudación de impuestos. Primero, el valor de la tasa está ligado a la tabla regresiva del impuesto, como es el caso de varios valores de renta fija.

Los valores dependen del tiempo de inversión y son los siguientes:

Fondos a largo plazo e inversiones de renta fija, en general:

Período de aplicación Tasa de impuesto a la renta
hasta 180 días 22,5%
de 181 a 360 días 20%
de 361 a 720 días 17,5%
720 días en adelante 15%

Fuente: Ingresos Federales – IRPF (Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas)

Fondos a corto plazo:

Período de aplicación Tasa de impuesto a la renta
hasta 180 días 22,5%
más de 180 días 20%

Fuente: Ingresos Federales – IRPF (Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas)

Otras aplicaciones:

Aplicaciones Tasa de Impuesto a la Renta
fondos de capital 15%
Inversiones en renta variable 0.005%

Fuente: Ingresos Federales – IRPF (Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas)

remesas al extranjero: 25% (rentas del trabajo, con o sin relación laboral, jubilación, pensión por muerte o invalidez y las de prestación de servicios, pagadas, abonadas, entregadas, empleadas o remitidas a no residentes) y 15% (otras rentas de fuentes ubicadas en Brasil);

otros ingresos: 30% (premios y sorteos en metálico), 20% (premios y sorteos en forma de bienes y servicios), 1,5% (servicios publicitarios) y 1,5% (remuneración por servicios profesionales).

Por lo tanto, invertir por más tiempo puede ayudarte a pagar menos impuestos con el COE, hasta llegar al piso del 15%. Esto es algo que puede ayudar a aumentar el retorno real o neto de la inversión.

En relación con el pago del impuesto, la renta se grava exclusivamente en la fuente. Por lo tanto, cuando redimas la inversión no tendrás que preocuparte por la descarga. El monto ya habrá sido dirigido a la Receita Federal automáticamente.

¿Por qué la tributación COE puede ser ventajosa?

Idealmente, la expectativa del inversionista es poder contar con un producto financiero sin comisiones y que esté exento de Impuesto a la Renta. Pero este no debe ser el único criterio en una elección. En muchos casos, las inversiones sujetas a impuestos representan posibilidades atractivas.

En el caso del COE, la tributación puede resultar ventajosa. Al fin y al cabo, mezcla características de renta fija y renta variable, pero el pago del Impuesto a la Renta se hace de forma sencilla. Sigue la tabla aplicada a los valores de renta fija.

Por lo tanto, es un producto que presenta diferentes posibilidades, que pueden asemejarse a ciertos Fondos de Inversión. Sin embargo, los fondos pueden tener una recaudación de IR más compleja, incluida la presencia de impuestos come-cuotas, una especie de anticipo semestral.

Por lo tanto, recurrir al certificado de operaciones estructuradas puede ser una forma de aprovechar oportunidades diferenciadas pagando menos impuestos. Así, podrá tener acceso a una alternativa que ayude en la diversificación de la cartera.

pero estad atentos: Antes de invertir en COE, debe evaluar su perfil de inversor y sus objetivos financieros. Con esto, puede estar seguro de que la asignación de su patrimonio estuvo motivada por el alineamiento del producto financiero con sus características.

Después de la información de cómo declarar COE, será posible tener menos dudas al momento de llenar la declaración, ¿no? Esto ayuda a evitar errores y mantiene su situación regular.

¡Así que aproveche el contenido para simplificar el cumplimiento de sus obligaciones con la Receita Federal! Si quieres acceder a este y otros tipos de inversiones, abre tu cuenta y sé estupendo ¡con nosotros!

Visite el sitio web oficial del IRS

0/5 (0 Reviews)

🔥 También te puede interesar:

Subir

En modelosydeclaraciones.com usamos cookies para asegurarte una mayor experiencia de navegación. +Info